Khoản 3,3% bị khấu trừ từ nhiều khoản thanh toán thu nhập kinh doanh freelance tại Hàn Quốc không phải là thuế cuối cùng. Đó là khoản nộp trước. Nghĩa vụ thuế thực tế của bạn được tính vào tháng 5. Nếu khoản nộp trước lớn hơn số thuế cuối cùng sau khi áp dụng chi phí, tín dụng thuế và thu nhập khác, phần chênh lệch sẽ được hoàn lại.
Nếu bạn đang làm công việc tự do tại Hàn Quốc mà chưa khai nộp thuế vào tháng 5, bạn đang để lại một khoản tiền thực sự tại Cục Thuế Quốc gia (NTS). Hướng dẫn này giải thích chính xác cơ chế hoàn thuế, cách tính và cách khai nộp.
Tất cả các con số đều cập nhật đến tháng 5 năm 2026. Lưu ý: hạn nộp tiêu chuẩn là ngày 31 tháng 5 hằng năm. Năm 2026, hạn nộp là ngày 1 tháng 6 vì ngày 31 tháng 5 rơi vào Chủ nhật. Bạn nên xác minh hạn nộp của năm hiện tại tại hometax.go.kr trước khi khai nộp.
Ai có thể yêu cầu hoàn thuế 3,3% cho người làm freelance?
Hướng dẫn này dành cho người nước ngoài cư trú tại Hàn Quốc đáp ứng các điều kiện sau:
- Nhận được các khoản thanh toán thu nhập kinh doanh freelance tại Hàn Quốc với 3,3% bị đơn vị khấu trừ khấu trừ
- Là cư dân nộp thuế Hàn Quốc nhờ địa chỉ/nơi cư trú tại Hàn Quốc hoặc cư trú từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế
- Chưa khai nộp thuế thu nhập tổng hợp (종합소득세) cho các năm đó
Thu nhập nào được tính là thu nhập freelance ở đây
Đơn vị khấu trừ tại Hàn Quốc thường khấu trừ 3,3% khi trả thu nhập kinh doanh dịch vụ cá nhân như:
- Người làm freelance (프리랜서): nhà văn, nhà thiết kế, lập trình viên, phiên dịch viên, nhiếp ảnh gia, gia sư
- Người lao động theo nhu cầu và nền tảng: giao hàng, chia sẻ xe, dịch vụ theo yêu cầu
- Giáo viên và huấn luyện viên độc lập
- Bất kỳ ai đăng ký là hộ kinh doanh cá thể hoặc nhận thanh toán theo thu nhập kinh doanh (사업소득) thay vì thu nhập lao động
Nếu khoản thanh toán của bạn đã bị khấu trừ 3,3% tại nguồn, hướng dẫn này dành cho bạn.
Loại visa không quyết định kết quả
Phép tính hoàn thuế dựa trên tình trạng thuế và phép tính thuế cuối cùng, không phải mã visa. Loại visa không quyết định khoản 3,3% đã nộp trước có được hoàn lại hay không.
Người không cư trú khai nộp theo cách khác
Nếu bạn không có địa chỉ/nơi cư trú tại Hàn Quốc theo quy tắc thuế và ở Hàn Quốc ít hơn 183 ngày trong năm tính thuế, bạn có thể là người không cư trú (비거주자) cho mục đích thuế. Người không cư trú có quy tắc khai nộp và mức thuế khác. Nếu không chắc về tình trạng cư trú, hãy tham khảo 세무사 trước khi khai nộp.
Khoản hoàn thuế 3,3% được tính như thế nào?
Đây là cơ chế quyết định khoản nộp trước sẽ trở thành hoàn thuế hay thuế phải nộp thêm.
Bước 1: Khấu trừ được thu theo tỷ lệ cố định
Đơn vị khấu trừ tại Hàn Quốc khấu trừ 3,3% từ mỗi khoản thanh toán thu nhập kinh doanh dịch vụ cá nhân. Cuối năm, giả sử tổng thu nhập freelance của bạn là 30 triệu won. Tổng số khấu trừ: 30 triệu won x 0,033 = 990.000 won đang nằm tại NTS.
Bước 2: Tỷ lệ chi phí đơn giản (단순경비율) giảm thu nhập chịu thuế của bạn
Khi khai nộp vào tháng 5, người đủ điều kiện có thể khấu trừ một phần tổng thu nhập dưới dạng chi phí kinh doanh ước tính. Tỷ lệ phụ thuộc vào mã ngành nghề của bạn (업종 코드), và NTS quy định tỷ lệ khác nhau theo mã và năm thu nhập. Đừng mượn tỷ lệ của người làm freelance khác.
Các ví dụ dưới đây dùng mã ví dụ của NTS cho người sáng tạo nội dung một người, 940306, với tỷ lệ chi phí đơn giản 64,1% và tỷ lệ phần vượt 49,7%. Mã của bạn có thể khác. Hãy tra cứu mã và tỷ lệ chính xác của mình tại bảng tra cứu tỷ lệ chi phí của NTS trước khi khai nộp.
Bước 3: Áp dụng khoản khấu trừ cá nhân cơ bản
Tất cả người khai nộp thuế cá nhân đều được khấu trừ cơ bản (기본공제) 1.500.000 won mỗi người. Có thêm các khoản khấu trừ cho người phụ thuộc, tình trạng khuyết tật và các trường hợp khác.
Ví dụ minh họa: Thu nhập freelance 30 triệu won
Giả sử: người làm freelance nước ngoài, nhà văn nội dung (mã ngành nghề 940306), tổng thu nhập freelance 30 triệu won, không có thu nhập khác, khai nộp cá nhân.
| Bước | Tính toán | Số tiền |
|---|---|---|
| Tổng thu nhập | ₩30.000.000 | |
| Khấu trừ chi phí đơn giản (64,1%) | ₩30.000.000 x 0,641 | -₩19.230.000 |
| Thu nhập sau chi phí | ₩10.770.000 | |
| Khấu trừ cá nhân cơ bản | -₩1.500.000 | |
| Thu nhập chịu thuế | ₩9.270.000 | |
| Thuế theo khung 6% (đến ₩14 triệu) | ₩9.270.000 x 0,06 | ₩556.200 |
| Thuế thu nhập địa phương (10% của thuế quốc gia) | ₩556.200 x 0,10 | ₩55.620 |
| Tổng thuế thực tế phải nộp | ₩611.820 | |
| Số tiền đã khấu trừ (3,3%) | ₩990.000 | |
| Hoàn thuế | ₩990.000 - ₩611.820 | ₩378.180 |
Với thu nhập 20 triệu won, cùng người làm freelance đó:
| Bước | Tính toán | Số tiền |
|---|---|---|
| Tổng thu nhập | ₩20.000.000 | |
| Khấu trừ chi phí đơn giản (64,1%) | ₩20.000.000 x 0,641 | -₩12.820.000 |
| Thu nhập sau chi phí | ₩7.180.000 | |
| Khấu trừ cá nhân cơ bản | -₩1.500.000 | |
| Thu nhập chịu thuế | ₩5.680.000 | |
| Thuế theo khung 6% | ₩5.680.000 x 0,06 | ₩340.800 |
| Thuế thu nhập địa phương | ₩340.800 x 0,10 | ₩34.080 |
| Tổng thuế thực tế phải nộp | ₩374.880 | |
| Số tiền đã khấu trừ (3,3%) | ₩660.000 | |
| Hoàn thuế | ₩660.000 - ₩374.880 | ₩285.120 |
Với tổng thu nhập 15 triệu won và cùng mức tỷ lệ:
| Bước | Tính toán | Số tiền |
|---|---|---|
| Tổng thu nhập | ₩15.000.000 | |
| Khấu trừ chi phí đơn giản (64,1%) | ₩15.000.000 x 0,641 | -₩9.615.000 |
| Thu nhập sau chi phí | ₩5.385.000 | |
| Khấu trừ cá nhân cơ bản | -₩1.500.000 | |
| Thu nhập chịu thuế | ₩3.885.000 | |
| Thuế theo khung 6% | ₩3.885.000 x 0,06 | ₩233.100 |
| Thuế thu nhập địa phương | ₩233.100 x 0,10 | ₩23.310 |
| Tổng thuế thực tế phải nộp | ₩256.410 | |
| Số tiền đã khấu trừ (3,3%) | ₩495.000 | |
| Hoàn thuế | ₩495.000 - ₩256.410 | ₩238.590 |
Các ví dụ này dùng tỷ lệ 64,1% cho mã ngành nghề 940306 và thể hiện thuế trước các khoản tín dụng thuế tiêu chuẩn. Tỷ lệ của bạn phụ thuộc vào mã ngành nghề cụ thể và năm thu nhập. Thuế thực tế phải nộp có thể thấp hơn và khoản hoàn thuế có thể lớn hơn.
Tại sao hoàn thuế thường gặp
Các mức thuế suất lũy tiến của Hàn Quốc đánh thuế cao hơn khi thu nhập tăng. Khấu trừ 3,3% là khoản nộp trước sơ bộ. Với một số người khai có thu nhập thấp hơn, khoản khấu trừ có thể cao hơn nghĩa vụ thuế thực tế sau khi áp dụng tỷ lệ chi phí, giảm trừ và tín dụng thuế.
Tôi phải khai nộp hoàn thuế 3,3% khi nào?
Thời hạn khai nộp thuế thu nhập tổng hợp (종합소득세) là từ ngày 1 đến ngày 31 tháng 5 hằng năm, áp dụng cho thu nhập của năm dương lịch trước. Riêng năm 2026, hạn nộp là ngày 1 tháng 6 năm 2026 vì ngày 31 tháng 5 rơi vào Chủ nhật (hãy xác minh tại hometax.go.kr).
Khai nộp cho:
- Thu nhập năm 2025: khai từ ngày 1 tháng 5 đến ngày 1 tháng 6 năm 2026
- Thu nhập năm 2024 (nếu bạn đã bỏ lỡ): nộp tờ khai muộn (기한후신고) ngay bây giờ
- Thu nhập các năm 2023, 2022, 2021: tờ khai muộn vẫn còn trong phạm vi thời hạn 5 năm
Tài liệu cần chuẩn bị trước khi khai nộp
Bạn nên chuẩn bị những tài liệu này trước khi mở Hometax:
Bắt buộc:
- Số thẻ đăng ký người nước ngoài (외국인등록증). Đây là ID đăng nhập Hometax của bạn.
- Biên lai khấu trừ (원천징수영수증) từ mỗi khách hàng. Thường được tải sẵn trên Hometax vì khách hàng đã nộp bản kê khai thanh toán (지급명세서) cho NTS. Hãy lấy chúng trên Hometax qua mục "Tra cứu bản kê khai thanh toán" trước khi bắt đầu.
- Số tài khoản ngân hàng Hàn Quốc để nhận tiền hoàn thuế
Nếu muốn kê khai chi phí thực tế (phương pháp 기준경비율, xem bên dưới):
- Hóa đơn thuế (세금계산서) và hóa đơn thẻ cho các chi phí kinh doanh lớn (thiết bị, phần mềm, không gian làm việc, phí thầu phụ)
- Hóa đơn chi phí đã tổng hợp và phân loại
Không bắt buộc nhưng hữu ích:
- Tóm tắt tất cả các khoản thanh toán của khách hàng nhận được trong năm: ngày, số tiền, người trả tiền. Đối chiếu với dữ liệu được tải sẵn trên Hometax.
Ba cách khai nộp
Cách 1: Hometax (PC, miễn phí)
hometax.go.kr là cổng web chính của NTS. Giao diện chỉ có tiếng Hàn. Với tờ khai freelance đơn giản từ một nguồn, trình hướng dẫn khai nộp điền sẵn dữ liệu thu nhập từ bản kê khai thanh toán của khách hàng. Các bước thực hiện:
- Đăng nhập bằng số đăng ký người nước ngoài (외국인등록번호) và đăng ký ID nếu đây là lần đầu tiên.
- Vào: Khai nộp/Thanh toán (신고/납부) > Thuế thu nhập tổng hợp (종합소득세) > Nộp tờ khai (신고하기).
- Chọn tờ khai đơn giản (단순경비율 신고) nếu thu nhập của bạn nằm trong ngưỡng cho mã ngành nghề. Với người làm freelance dịch vụ nhân sự (업종코드 94*), tỷ lệ chi phí đơn giản áp dụng nếu tổng thu nhập năm trước dưới 36 triệu won (tính đến năm 2026, xác nhận trong trình hướng dẫn; con số 75 triệu won bạn có thể thấy ở nơi khác là ngưỡng nghĩa vụ ghi sổ kế toán riêng biệt). Hãy xác minh mã và ngưỡng cụ thể của mình tại trang điều kiện tỷ lệ chi phí của NTS.
- Hệ thống tự động tải dữ liệu thanh toán của khách hàng. Hãy xác minh các số tiền với hồ sơ của mình.
- Xác nhận tỷ lệ chi phí được áp dụng và các khoản khấu trừ. Xem lại khoản hoàn thuế hoặc số thuế phải nộp đã được tính.
- Nhập tài khoản ngân hàng Hàn Quốc để nhận hoàn thuế và nộp hồ sơ nhé.
Thời gian xử lý: hoàn thuế thu nhập sau kỳ khai tháng 5 thường rơi vào cuối tháng 6 đến đầu tháng 7, và thuế thu nhập địa phương có thể về sau đó.
Cách 2: Ứng dụng di động Son-Tax (손택스), miễn phí
Son-Tax (손택스) là ứng dụng di động NTS có trên iOS và Android. Ứng dụng hỗ trợ khai nộp 종합소득세. Bạn tải ứng dụng từ App Store hoặc Google Play và đăng nhập bằng số đăng ký người nước ngoài.
Cách 3: Thuê 세무사 (chuyên gia thuế)
Chuyên gia thuế được cấp phép (세무사) sẽ xử lý toàn bộ việc khai nộp cho bạn. Hãy cân nhắc thuê nếu bạn:
- Có cả thu nhập lao động và thu nhập tự do
- Có thu nhập từ nhiều quốc gia
- Không chắc 단순경비율 hay 기준경비율 áp dụng cho mã ngành nghề của mình
- Đang nộp tờ khai muộn hoặc điều chỉnh cho nhiều năm trước
Bạn tìm 세무사 qua thư mục của Hiệp hội Chuyên gia Thuế Hàn Quốc tại kacpta.or.kr. Hỏi trước về hỗ trợ ngôn ngữ, phạm vi khai nộp và giá.
Tôi nên dùng tỷ lệ chi phí đơn giản hay tiêu chuẩn?
Hầu hết người làm freelance nước ngoài dùng tỷ lệ chi phí đơn giản (단순경비율). Dưới đây là cách xác định loại nào áp dụng cho bạn.
Tỷ lệ chi phí đơn giản (단순경비율)
Áp dụng nếu tổng thu nhập freelance năm trước của bạn thấp hơn ngưỡng quy định cho mã ngành nghề. Với người làm freelance dịch vụ nhân sự (인적용역, mã ngành nghề 94*), ngưỡng là 36 triệu won thu nhập năm trước (tính đến năm 2026, hãy xác minh tại trang điều kiện tỷ lệ chi phí của NTS). Lưu ý: con số 75 triệu won được đề cập trong một số hướng dẫn là ngưỡng nghĩa vụ ghi sổ kế toán (복식부기) riêng biệt, một điều kiện khác. Ưu điểm của 단순경비율: không cần hóa đơn, khai nộp đơn giản, tỷ lệ khấu trừ cao.
Tỷ lệ chi phí tiêu chuẩn (기준경비율)
Bắt buộc nếu tổng thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng 단순경비율 cho mã ngành nghề. Theo phương pháp này, bạn khấu trừ chi phí thực tế có hóa đơn (gọi là chi phí lớn: tiền thuê, tiền lương, chi phí mua hàng) cộng thêm tỷ lệ nhỏ hơn do Nhà nước quy định cho các chi phí khác. Bạn cần lưu giữ và nộp hóa đơn cho các hạng mục lớn. Tổng mức khấu trừ thực tế thường thấp hơn 단순경비율, nhưng các chi phí thực tế cao có thể được kê khai toàn bộ.
Nếu bạn chuyển từ phạm vi 단순경비율 sang 기준경비율 trong quá trình phát triển nghề nghiệp, sự khác biệt về độ phức tạp khi khai nộp là đáng kể. Đây là lý do chính để thuê 세무사 khi thu nhập tăng vượt ngưỡng.
Những lỗi thường gặp
Bỏ lỡ hạn nộp ngày 31 tháng 5
Khai nộp muộn có thể bị phạt nộp muộn (무신고가산세): 20% số thuế chưa nộp trong các trường hợp không khai thông thường. Nếu số thuế chưa nộp thực tế của bạn bằng không, cơ sở tính phạt cũng có thể bằng không, nhưng khai muộn vẫn làm chậm hoặc làm phức tạp khoản hoàn thuế. Hãy khai nộp đúng hạn để bảo vệ khoản hoàn thuế.
Tờ khai muộn (기한후신고) cho các năm trước vẫn có thể nộp trong thời hạn 5 năm, bất kể hạn nộp của năm hiện tại.
Khai nộp với tư cách người không cư trú khi thực tế bạn là người cư trú
Nếu bạn có địa chỉ/nơi cư trú tại Hàn Quốc theo quy tắc thuế hoặc ở Hàn Quốc từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế, bạn là người cư trú thuế và nên khai nộp với tư cách 거주자 theo quy tắc dành cho cư dân. Khai nộp với tư cách người không cư trú (비거주자) khi thực tế bạn là người cư trú là một lỗi. Nếu Hometax yêu cầu làm rõ, hãy đếm ngày và sự kiện cẩn thận.
Dùng sai tỷ lệ 단순경비율
Mỗi mã ngành nghề (업종 코드) có tỷ lệ chi phí đơn giản riêng. Dùng sai tỷ lệ, kể cả khi tỷ lệ đó cao hơn (trông có vẻ tốt hơn cho khoản hoàn thuế của bạn), là một lỗi mà NTS có thể yêu cầu giải trình. Hãy tra cứu mã chính xác của mình tại bảng tỷ lệ chi phí của NTS trước khi khai nộp đấy.
Thu nhập hỗn hợp từ lao động và tự do
Nếu bạn vừa có việc làm hưởng lương (được xử lý qua 연말정산) vừa có thu nhập tự do, bạn phải khai nộp 종합소득세 vào tháng 5 để khai báo thu nhập tự do. Hai loại thu nhập được tổng hợp và đánh thuế cùng nhau. Tùy vào mức thu nhập lao động, khung thuế tổng hợp có thể dẫn đến khoản hoàn thuế nhỏ hơn hoặc phải nộp thêm một khoản nhỏ từ phần thu nhập tự do. Thuê 세무사 trong trường hợp này là đáng giá.
Lựa chọn thuế suất cố định cho thu nhập lao động không chặn khoản hoàn thuế freelance
Một số người nước ngoài có thu nhập lao động chọn mức thuế suất cố định 19% cho thu nhập lao động. Lựa chọn đó áp dụng cho thu nhập lao động, không quyết định việc khấu trừ thu nhập kinh doanh dịch vụ cá nhân có được đối chiếu hay không. Bạn vẫn có thể khai thuế thu nhập kinh doanh freelance; kết quả cuối cùng phụ thuộc vào toàn bộ phép tính thuế.
Nếu bạn chưa từng khai nộp: con đường tờ khai muộn trong 5 năm
Nếu bạn đã làm công việc tự do tại Hàn Quốc từ năm 2021 và chưa từng khai nộp 종합소득세, bạn vẫn có thể thu hồi thuế đã bị khấu trừ cho các năm 2021, 2022, 2023, 2024 và 2025.
Điểm mấu chốt: người chưa từng khai nộp không thể dùng yêu cầu điều chỉnh (경정청구, Điều 45-2 Luật Cơ bản về Thuế Quốc gia) trực tiếp. Công cụ đó dùng để sửa đổi tờ khai đã tồn tại. Bạn phải khai nộp muộn (기한후신고) cho từng năm còn mở theo Điều 45-3 trước. Sau khi có tờ khai nộp muộn, bạn có thể dùng 경정청구 nếu cần sửa đổi. Cả hai bước đều có thể làm qua Hometax trong thời hạn 5 năm kể từ hạn nộp gốc.
Cách ước tính số tiền bạn có thể được nhận
Lấy ước tính tốt nhất về tổng thu nhập freelance hằng năm cho từng năm bị bỏ lỡ. Áp dụng 단순경비율 cho mã ngành nghề của bạn. Trừ khoản khấu trừ cơ bản 1.500.000 won. Tính theo khung thuế. Trừ 3,3% đã được khấu trừ. Phần còn lại là khoản hoàn thuế ước tính cho mỗi năm.
Theo các ví dụ trên, 20 triệu won mỗi năm trong 5 năm sẽ là khoảng 285.000 won mỗi năm x 5 = 1.425.000 won (khoảng 25,2 triệu đồng, tỷ giá tham khảo, có thể thay đổi) trước các tín dụng thuế hoặc điều chỉnh khác. Với 30 triệu won mỗi năm trong 5 năm, cùng logic ví dụ cho ra khoảng 378.000 won mỗi năm x 5 = 1.890.000 won (khoảng 33,4 triệu đồng).
Đây là các ước tính. Khoản hoàn thuế chính xác phụ thuộc vào thu nhập thực tế, tỷ lệ mã ngành nghề và các khoản khấu trừ khác bạn đủ điều kiện. Các con số này phản ánh đúng xu hướng cho các mức thu nhập freelance thông thường.
Cách khai nộp tờ khai muộn cho năm bị bỏ lỡ
- Đăng nhập Hometax và vào: Khai nộp/Thanh toán (신고/납부) > Thuế thu nhập tổng hợp (종합소득세) > Tờ khai muộn (기한후신고).
- Chọn năm tính thuế bạn đang khai nộp (bắt đầu từ năm cũ nhất vẫn còn trong thời hạn 5 năm).
- Hệ thống sẽ tải dữ liệu bản kê khai thanh toán có sẵn cho năm đó. Nếu khách hàng đã nộp đúng hạn, khoản thanh toán cho bạn và số tiền khấu trừ sẽ xuất hiện tự động.
- Khai nộp tờ khai đơn giản cho năm đó theo cách tương tự như khai nộp tờ khai năm hiện tại.
- Lặp lại cho từng năm bị bỏ lỡ.
- Hoàn thuế thu nhập sau tờ khai muộn có thể lâu hơn khai tháng 5 thông thường; thời gian khác nhau tùy hồ sơ và cơ quan thuế.
Dữ liệu thanh toán còn thiếu: nếu khách hàng không nộp bản kê khai thanh toán (지급명세서), khoản thanh toán cho bạn có thể không xuất hiện trên Hometax. Khi đó, bạn có thể nhập thu nhập thủ công và đính kèm biên lai khấu trừ (원천징수영수증) nhận được từ khách hàng vào thời điểm thanh toán. Nếu không còn giữ biên lai, hãy liên hệ với khách hàng và yêu cầu họ cung cấp.
Bước tiếp theo
- Đăng nhập Hometax tại hometax.go.kr bằng số đăng ký người nước ngoài của bạn. Vào mục "Tra cứu bản kê khai thanh toán" (지급명세서 조회) để xem dữ liệu thu nhập và khấu trừ mà NTS đã có về bạn.
- Xác định mọi năm kể từ khi bạn bắt đầu làm công việc tự do tại Hàn Quốc mà bạn chưa khai nộp.
- Tìm mã ngành nghề (업종 코드) và tỷ lệ 단순경비율 tương ứng tại bảng tỷ lệ chi phí của NTS. Dùng phép tính sơ bộ ở trên để ước tính khoản hoàn thuế cho mỗi năm.
- Khai nộp tờ khai của năm hiện tại vào tháng 5. Với các năm trước bị bỏ lỡ, hãy khai nộp tờ khai muộn (기한후신고) qua Hometax cho từng năm còn mở trong thời hạn 5 năm.
- Nếu tình huống của bạn phức tạp (thu nhập hỗn hợp, nhiều quốc gia hoặc thu nhập cao vượt vào phạm vi 기준경비율), hãy cân nhắc thuê 세무사 để khai đúng ngay từ lần đầu.
Khoản tiền đã nằm tại NTS theo số đăng ký của bạn. Chỉ cần khai nộp là xong thôi.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có phải khai nộp thuế thu nhập tổng hợp (종합소득세) không nếu tôi chỉ làm công việc tự do trong thời gian ngắn?
Nếu bạn nhận được thu nhập kinh doanh freelance tại Hàn Quốc với 3,3% bị khấu trừ và là cư dân nộp thuế Hàn Quốc trong năm tính thuế đó, thì có. Trong phạm vi hướng dẫn này, không có ngưỡng thu nhập tối thiểu chung nào cho phép bỏ qua thu nhập kinh doanh đã được báo cáo. Nếu thu nhập nhỏ, khoản hoàn thuế cũng có thể nhỏ, nhưng khai nộp giúp hồ sơ sạch hơn.
Khách hàng Hàn Quốc của tôi nói họ không khấu trừ 3,3%. Điều đó có bình thường không?
Điều đó có thể xảy ra trong một vài tình huống: khách hàng có thể đã thanh toán cho bạn dưới dạng thu nhập lao động (trong trường hợp đó áp dụng mức khấu trừ khác và bạn nhận được biên lai khấu trừ 근로소득 원천징수영수증), khách hàng có thể đã không khấu trừ khi họ có nghĩa vụ phải làm, hoặc thỏa thuận thực sự không được phân loại là thu nhập kinh doanh tự do theo luật thuế. Nếu 3,3% không bị khấu trừ, hãy kiểm tra số tiền đã khấu trừ và loại thu nhập nào đã được khai báo. Hãy yêu cầu khách hàng cung cấp biên lai khấu trừ (원천징수영수증). Đừng cho rằng không khấu trừ đồng nghĩa với không có nghĩa vụ khai nộp. Nghĩa vụ khai nộp dựa trên loại thu nhập, không phải việc khách hàng có khấu trừ đúng hay không.
Tôi có thể kê khai chi phí văn phòng tại nhà và thiết bị không?
Theo tỷ lệ chi phí đơn giản (단순경비율), bạn không kê khai từng chi phí riêng lẻ. Tỷ lệ do Nhà nước quy định đã bao gồm chi phí ước tính. Bạn có thể chuyển sang tỷ lệ chi phí tiêu chuẩn (기준경비율) để kê khai chi phí thực tế, nhưng điều này cần hóa đơn và phức tạp hơn. Hãy so sánh hai phương pháp trước khi chọn.
Khoản hoàn thuế 3,3% có ảnh hưởng đến việc khai nộp thuế ở quê hương tôi không?
Có thể. Khoản tiền bạn nhận được từ NTS dưới dạng hoàn thuế không phải là thu nhập Hàn Quốc bổ sung; đó là khoản hoàn trả khoản nộp trước. Hãy tham khảo chuyên gia thuế quen thuộc với quy định của quê hương bạn trước khi yêu cầu bất kỳ tín dụng thuế nước ngoài nào. Biên lai khấu trừ của NTS (원천징수영수증) ghi lại thuế Hàn Quốc đã bị khấu trừ.
Dữ liệu trên Hometax của tôi hiển thị thu nhập khác so với số tiền tôi thực sự nhận được. Tôi phải làm gì?
Hãy đối chiếu dữ liệu bản kê khai thanh toán trên Hometax với hồ sơ của mình (sao kê ngân hàng, hóa đơn, xác nhận thanh toán của khách hàng). Sự chênh lệch thường xảy ra vì: (1) khách hàng nộp bản kê khai thanh toán muộn hoặc không chính xác, (2) khách hàng là tổ chức nước ngoài không phải nộp bản kê khai thanh toán Hàn Quốc, hoặc (3) khách hàng thanh toán cho bạn theo danh mục thu nhập khác. Bạn có thể nhập thủ công thu nhập không xuất hiện trong dữ liệu được điền sẵn, kèm biên lai khấu trừ của mình. Nếu không chắc, 세무사 có thể giúp đối chiếu sự chênh lệch trước khi bạn nộp.
Điều gì xảy ra nếu tôi bỏ qua nghĩa vụ khai nộp?
NTS có thể liên hệ với bạn hoặc phát hành thông báo đánh giá thuế nếu khách hàng đã nộp bản kê khai thanh toán cho thấy thu nhập dưới số đăng ký của bạn chưa bao giờ được khai báo trên tờ khai. Không khai nộp thu nhập mà NTS đã biết có thể dẫn đến thông báo thuế bổ sung cộng với phụ phí. Rủi ro tăng lên theo quy mô và số năm có thu nhập chưa khai báo. Khai nộp là hành động đúng đắn.