Если у вас есть недвижимость или автомобиль в Корее, рано или поздно без предупреждения приходят два счёта: налог на имущество (재산세) — в июле и сентябре, транспортный налог (자동차세 소유분) — в июне и декабре. Оба — местные налоги, оба начисляются автоматически, и оба используют 1 июня как дату отсечения для определения владельца. Просрочишь платёж — штраф начнёт начисляться уже на следующий день.
В этом руководстве разбираемся, сколько вы должны, как считаются оба налога, когда становится актуальным налог на комплексную недвижимость (종합부동산세) и как оплатить всё без корейской банковской карты.
Правило 1 июня: почему дата сделки имеет значение
Оба налога — налог на имущество и транспортный — используют одну дату расчёта (과세기준일): 1 июня каждого года.
Кто юридически владел активом на 1 июня, тот платит полный налог за весь год. Даже если продал имущество или автомобиль 2 июня.
Для покупателей недвижимости: если сделка закрылась 1 июня или раньше, вы платите налог на имущество за этот год. Закрылась 2 июня или позже — налог платит продавец, а ваш первый счёт придёт только следующим летом.
Для покупателей автомобилей: та же логика распространяется на периоды выставления счётов 1 июня и 1 декабря. Купили машину 2 июня — первый платёж вы пропускаете полностью.
Эта дата создаёт предсказуемую точку для переговоров при сделках с недвижимостью и автомобилями. Покупатели порой просят скорректировать цену, если покупка приходится прямо перед 1 июня, — ведь годовой налоговый счёт перейдёт к ним.
Налог на имущество (재산세): кто платит, сколько, когда
Кто должен платить налог на имущество
Любое физическое или юридическое лицо, которое юридически владеет недвижимостью в Корее на 1 июня, в этом году платит налог на имущество. Гражданство и тип визы значения не имеют. Иностранные резиденты, владеющие квартирой, землёй или зданием, платят тот же налог, что и граждане Кореи в аналогичной ситуации.
Квитанция (고지서) приходит по почте на зарегистрированный адрес. Если адрес в вашем деле указан неверно, вы всё равно можете найти и оплатить счёт через Wetax (위택스) на wetax.go.kr.
Как считается налог на имущество
Отправная точка — публичная цена (공시가격) вашего объекта. Это не цена покупки и не рыночная стоимость. Правительство объявляет эту цифру ежегодно, и вы можете её проверить в Системе раскрытия цен на недвижимость (부동산공시가격알리미) на realtyprice.kr.
Затем применяется коэффициент справедливой рыночной стоимости (공정시장가액비율), чтобы получить налогооблагаемую базу (과세표준). Ставки применяются к этой базе, а не к полной публичной цене.
Для обычного жилья (не домохозяйство с одним жильём) коэффициент справедливой рыночной стоимости — 60% (на 2026 год).
Для домохозяйств с одним жильём (1세대 1주택자) в 2026 году коэффициенты такие:
| Публичная цена | Коэффициент |
|---|---|
| 300 млн вон и ниже | 43% |
| Свыше 300 млн до 600 млн вон | 44% |
| Свыше 600 млн вон | 45% |
Пониженные коэффициенты означают, что домохозяйства с одним жильём платят налог с меньшей базы, чем стандартные 60%.
Ставки налога на имущество для жилья
Для жилья применяются две таблицы ставок — в зависимости от вашей ситуации.
Стандартная ставка (обычное жильё и владельцы нескольких объектов):
| Налогооблагаемая база (과세표준) | Налог |
|---|---|
| До 60 млн вон | 0,1% |
| 60–150 млн вон | 60 000 вон + 0,15% от суммы сверх 60 млн вон |
| 150–300 млн вон | 195 000 вон + 0,25% от суммы сверх 150 млн вон |
| Свыше 300 млн вон | 570 000 вон + 0,4% от суммы сверх 300 млн вон |
Пониженная ставка (домохозяйства с одним жильём при публичной цене не выше 900 млн вон, на 2026 год):
| Налогооблагаемая база | Налог |
|---|---|
| До 60 млн вон | 0,05% |
| 60–150 млн вон | 30 000 вон + 0,1% от суммы сверх 60 млн вон |
| 150–300 млн вон | 120 000 вон + 0,2% от суммы сверх 150 млн вон |
| Свыше 300 млн вон | 420 000 вон + 0,35% от суммы сверх 300 млн вон |
К налогу на жилую недвижимость добавляется надбавка на местное образование (지방교육세) — 20% от суммы налога на имущество, согласно статье 151 Закона о местных налогах (지방세법 제151조). Это другая ставка, чем 30%-ная надбавка на транспортный налог — не путайте их.
Когда выставляется счёт по налогу на имущество
Для жилья счёт делится на два равных платежа:
- Первый платёж: 16–31 июля
- Второй платёж: 16–30 сентября
Если годовой налог на жильё составляет не более 200 000 вон, местный орган власти вправе объединить его в один счёт за июль. Закон о местных налогах (지방세법 제115조) гласит: если сумма налога за год не превышает 200 000 вон, её можно взимать единовременно в период с 16 по 31 июля — по решению местных органов.
Здания (кроме жилых) облагаются налогом только в период 16–31 июля. Земля (토지) — только 16–30 сентября.
Налог на комплексную недвижимость (종합부동산세): федеральный налог на дорогостоящие активы
Налог на имущество (재산세) — это местный налог, который платят все владельцы недвижимости. Налог на комплексную недвижимость (종합부동산세, сокращённо 종부세) — отдельный федеральный налог, который Национальная налоговая служба (NTS, 국세청) начисляет только выше высокого порога. Он накладывается поверх налога на имущество, а не вместо него.
Кто должен платить налог на комплексную недвижимость
NTS суммирует публичные цены всей вашей жилой недвижимости в Корее. Если итог превышает базовый вычет (기본공제), вы платите 종부세 с суммы превышения.
Действующие базовые вычеты (enacted law, налоговый год 2026):
| Категория | Порог вычета |
|---|---|
| Обычное физическое лицо | 900 млн вон |
| Домохозяйство с одним жильём (1세대 1주택자) | 1,2 млрд вон |
| Юридическое лицо | Не применяется |
Большинство иностранных резидентов, владеющих одной квартирой в Корее, эти пороги не превысят и 종부세 не заплатят. Проверьте публичную цену своей недвижимости на realtyprice.kr — и поймёте, где вы находитесь.
Как считается налог на комплексную недвижимость
Расчёт начинается с суммы публичных цен вашего жилья за вычетом базового вычета. Затем применяется коэффициент справедливой рыночной стоимости — 60% (на 2026 год) — для получения налогооблагаемой базы. К этой базе применяются ставки.
Действующие ставки 종부세 для физических лиц с двумя и менее объектами (enacted law, 2026):
| Налогооблагаемая база | Ставка |
|---|---|
| До 300 млн вон | 0,5% |
| 300–600 млн вон | 0,7% |
| 600 млн – 1,2 млрд вон | 1,0% |
| 1,2–2,5 млрд вон | 1,3% |
| 2,5–5,0 млрд вон | 1,5% |
| 5,0–9,4 млрд вон | 2,0% |
| Свыше 9,4 млрд вон | 2,7% |
Действующие ставки 종부세 для физических лиц с тремя и более объектами (enacted law, 2026):
| Налогооблагаемая база | Ставка |
|---|---|
| До 300 млн вон | 0,5% |
| 300–600 млн вон | 0,7% |
| 600 млн – 1,2 млрд вон | 1,0% |
| 1,2–2,5 млрд вон | 2,0% |
| 2,5–5,0 млрд вон | 3,0% |
| 5,0–9,4 млрд вон | 4,0% |
| Свыше 9,4 млрд вон | 5,0% |
Когда платить налог на комплексную недвижимость
종부세 рассчитывается по состоянию на 1 июня (так же как налог на имущество) и оплачивается в период с 1 по 15 декабря. Если счёт превышает 2,5 млн вон, можно оплатить до половины суммы в течение последующих шести месяцев, а не сразу всё.
Предложения о реформе на 2026 год: ещё не принятый закон
3 августа 2026 года правительство Кореи объявило о предлагаемых изменениях в налоге на комплексную недвижимость. Предложения включают повышение вычета для домохозяйств с одним жильём с нынешних 1,2 млрд вон, введение нового вычета для владельцев нескольких объектов и поэтапное повышение коэффициента справедливой рыночной стоимости в 2027–2028 годах.
Это только предложения. Национальное собрание планирует рассмотреть их на очередной сессии в сентябре 2026 года. Ни одно из этих изменений пока не стало законом.
Налоговый год 2026 (종부세, рассчитанный на 1 июня 2026 года, к уплате 1–15 декабря 2026 года) регулируется действующим законодательством, описанным выше. Не используйте предлагаемые цифры для планирования или расчётов, пока Национальное собрание их не примет.
Транспортный налог (자동차세 소유분): дважды в год для владельцев автомобилей
Кто должен платить транспортный налог
Транспортный налог платит тот, кто владеет зарегистрированным в Корее автомобилем в первый день расчётного месяца. Гражданство и тип визы на обязательства не влияют.
Транспортный налог (자동차세 소유분) — не то же самое, что налог на приобретение (취득세), который вы заплатили при покупке автомобиля. Налог на приобретение — единовременный платёж. Транспортный налог — регулярный ежегодный платёж, разбитый на два взноса.
Как считается транспортный налог
Для частных (некоммерческих) легковых автомобилей базовая ставка зависит от объёма двигателя:
| Объём двигателя | Годовая ставка за куб. см |
|---|---|
| 1 000 куб. см и менее | 80 вон за куб. см |
| 1 001–1 600 куб. см | 140 вон за куб. см |
| Свыше 1 600 куб. см | 200 вон за куб. см |
Пример расчёта для частного автомобиля объёмом 1 998 куб. см:
- Первые 1 600 куб. см по 140 вон: 224 000 вон
- Оставшиеся 398 куб. см по 200 вон: 79 600 вон
- Базовый транспортный налог: 303 600 вон в год
Надбавка на местное образование 30%
К каждому счёту по транспортному налогу автоматически добавляется надбавка на местное образование (지방교육세) в размере 30%. Для приведённого примера:
- Базовый налог: 303 600 вон
- Надбавка на образование (30%): 91 080 вон
- Итого к оплате: 394 680 вон в год, или примерно 197 340 вон за каждый платёж
Надбавка не опциональна и не приходит отдельным счётом. Она уже включена в сумму на квитанции.
Скидка по возрасту автомобиля (차령 경감)
Для частных легковых автомобилей старше трёх лет базовая ставка налога снижается на 5% за каждый год возраста. Максимальная скидка — 50% — для автомобилей 12 лет и старше.
Таблица скидок для частных легковых автомобилей:
| Возраст автомобиля | Скидка |
|---|---|
| Менее 3 лет | Нет |
| 3 года | 5% |
| 4 года | 10% |
| 5 лет | 15% |
| 6 лет | 20% |
| 7 лет | 25% |
| 8 лет | 30% |
| 9 лет | 35% |
| 10 лет | 40% |
| 11 лет | 45% |
| 12 лет и старше | 50% |
Скидка 50% применяется к базовой ставке налога — до расчёта надбавки 30% на образование.
Когда выставляется счёт по транспортному налогу
- Первый платёж (январь–июнь): выставляется 16–30 июня
- Второй платёж (июль–декабрь): выставляется 16–31 декабря
Если годовой налог не превышает 100 000 вон, весь он выставляется только в июне.
Скидка за предоплату на год (연납): заплатить один раз в январе и сэкономить
Можно заплатить транспортный налог за весь год авансом и получить скидку. Законодательная ставка скидки — 5% в 2026 году, установленная Исполнительным декретом Закона о местных налогах (지방세법 시행령 제125조). Запланированное сокращение до 3% было отложено, поэтому 5% по-прежнему действуют. На деле скидка выходит меньше 5% — ведь она применяется только к оставшимся месяцам после даты вашего платежа.
Периоды подачи заявки и приблизительные фактические скидки в 2026 году:
| Период подачи заявки | Охватываемые месяцы | Примерная скидка |
|---|---|---|
| 16–31 января | Февраль–декабрь | 4,58% |
| 16–31 марта | Апрель–декабрь | 3,76% |
| 16–30 июня | Июль–декабрь | 2,51% |
| 16–30 сентября | Октябрь–декабрь | 1,25% |
Январь даёт наибольшую экономию — на самом деле разница между январём и сентябрём больше, чем кажется по цифрам: 4,58% против 1,25%. Заявка подаётся через Wetax (위택스) или Seoul ETAX (이택스) в нужный период. Сумма со скидкой рассчитывается автоматически.
Как платить: Wetax, ETAX и варианты без корейской карты
Wetax (위택스) — для большинства районов за пределами Сеула
Перейдите на wetax.go.kr. Этот портал охватывает налог на имущество и транспортный налог для всех корейских местных органов власти за пределами Сеула.
Иностранные резиденты могут зарегистрироваться, используя:
- Номер карты иностранца (외국인등록번호)
- Зарегистрированное имя латиницей (как на карте иностранца)
Способы входа без корейского цифрового сертификата:
- Упрощённая аутентификация через KakaoTalk
- Упрощённая аутентификация через Naver
- Аутентификация через приложение PASS
Часы работы: запросы по налогам — с 06:00 до 24:00; платежи — с 07:00 до 23:30.
Оплата без входа в систему: используйте 19-значный номер электронного платежа (전자납부번호), напечатанный на квитанции. Выберите вариант оплаты без регистрации на Wetax и введите этот номер. Учётная запись и корейский сертификат не нужны.
Seoul ETAX (이택스) — для объектов и автомобилей в Сеуле
Если ваша недвижимость или автомобиль зарегистрированы в Сеуле, используйте etax.seoul.go.kr или мобильное приложение Seoul STAX.
Доступны корейская кредитная или дебетовая карта, банковский перевод (계좌이체) и простые платёжные приложения. Принятие иностранных кредитных карт не подтверждено в первичных источниках. Если у вас нет корейской карты, выберите вариант виртуального счёта (가상계좌) — получите временный номер счёта для обычного перевода — или оплатите в кассе любого банка.
Оплата в кассе банка
Любой банк в Корее принимает платежи по местным налогам у кассы. Возьмите с собой квитанцию (고지서) и карту иностранца. Кассир обработает платёж на месте.
Настройка автоматической оплаты (자동이체)
Wetax предлагает автоматическое списание с корейского банковского счёта. Деньги списываются в день оплаты без каких-либо ручных действий в каждый расчётный период. Работает ли этот вариант со счетами в иностранной валюте — в первичных источниках не подтверждено. Уточните же в поддержке Wetax или в своём банке, прежде чем полагаться на этот способ.
Что будет, если не заплатить
Немедленный штраф: на следующий день после срока на сумму просроченного долга начисляется штраф 3%.
Продолжение неуплаты: если просроченная сумма — 450 000 вон и более, за каждый последующий месяц начисляется дополнительный 0,66% — до максимума в 60 месяцев. Это установлено Рамочным законом о местных налогах (지방세기본법 제55조).
Изъятие номерных знаков (번호판 영치): за неуплату транспортного налога местные органы власти могут изъять номерные знаки вашего автомобиля в соответствии с Законом о взыскании местных налогов (지방세징수법). На практике районы обычно отправляют предварительное уведомление перед первым изъятием и могут действовать быстрее при повторных нарушениях — ведь точные сроки устанавливает каждый местный орган власти, и ориентироваться на чужой опыт здесь не стоит. Любую просроченную задолженность по транспортному налогу стоит считать срочной.
Изъятие номерных знаков делает законное управление автомобилем невозможным до тех пор, пока налог, штрафы не будут уплачены, а знаки — возвращены.
Отъезд из Кореи: рассчитайтесь перед отъездом
Долги по налогу на имущество или транспортному налогу не исчезают, когда вы уезжаете из Кореи. Налоговые задолженности остаются в руках корейских органов власти и могут осложнить будущие заявки или въезд в страну. Погасите все задолженности до отъезда.
Чтобы проверить полный баланс:
- Войдите в Wetax (위택스) на wetax.go.kr, используя номер карты иностранца.
- Выберите раздел запроса по налогам.
- Все непогашенные счета отобразятся с суммами и сроками оплаты.
Если вы владеете недвижимостью и уезжаете из Кореи, подумайте: не придут ли оставшиеся платежи уже после вашего отъезда. Через Wetax можно заплатить будущие платежи заранее или уполномочить надёжного человека в Корее оплатить их по номеру квитанции.
Как заплатить налог на имущество или транспортный налог через Wetax
- Перейдите на Wetax (위택스) или ETAX (이택스). Используйте wetax.go.kr для объектов и автомобилей за пределами Сеула. Используйте etax.seoul.go.kr для Сеула.
- Войдите, используя номер карты иностранца. Выберите упрощённую аутентификацию через KakaoTalk, Naver или PASS. Корейский цифровой сертификат не нужен.
- Найдите квитанцию. Найдите по номеру карты иностранца. Неоплаченные счета отображаются с суммой, сроком и 19-значным номером электронного платежа.
- Проверьте сумму и срок оплаты. Для налога на жилую недвижимость: убедитесь, что видите платежи за июль и сентябрь (или один счёт за июль, если общая сумма — не более 200 000 вон). Для транспортного налога: убедитесь, что надбавка 30% на образование включена в выставленную сумму.
- Оплатите удобным способом. Корейская карта, банковский перевод или простое платёжное приложение. Без корейской карты выберите виртуальный счёт (가상계좌) для банковского перевода или оплатите в кассе банка с квитанцией.
- Сохраните подтверждение оплаты. Данные о платеже обновятся на Wetax в течение одного рабочего дня.
FAQ
Распространяется ли налог на имущество на иностранных резидентов в Корее?
Да. Налог на имущество (재산세) — это налог на владение. Любое лицо, которое юридически владеет недвижимостью в Корее на 1 июня, платит налог на имущество за этот год — независимо от гражданства или типа визы. Расчёт и ставки идентичны тем, что применяются к гражданам Кореи.
Я владею недвижимостью в Корее и за рубежом. Облагается ли зарубежная недвижимость налогом?
Налог на имущество (재산세) распространяется только на недвижимость, расположенную в Корее. Зарубежная недвижимость не подлежит корейскому местному налогу на имущество.
Налог на комплексную недвижимость (종합부동산세) тоже охватывает только жильё, расположенное в Корее. Если суммарная публичная цена вашего корейского жилья не превышает порог вычета в 900 млн вон, вы не будете платить 종부세, даже если владеете дополнительной недвижимостью за рубежом.
Как узнать публичную цену своей недвижимости (공시가격)?
Перейдите на realtyprice.kr — официальную Систему раскрытия цен на недвижимость (부동산공시가격알리미). Найдите объект по адресу. Сайт показывает текущую объявленную цену — это отправная точка для расчёта вашего налога на имущество.
Мой счёт по транспортному налогу оказался выше, чем я ожидал. Что это за дополнительная сумма?
К базовой сумме транспортного налога для всех частных легковых автомобилей добавляется надбавка на местное образование (지방교육세) — 30%. Это не отдельный счёт. Сумма в квитанции уже включает и базовый налог, и надбавку. Если вашему автомобилю 12 лет или больше, проверьте, что скидка 50% по возрасту (차령 경감) применена к базовой ставке — до расчёта надбавки.
Можно ли оплатить налог на имущество и транспортный налог одновременно?
Да. Через Wetax или Seoul ETAX можно просмотреть и оплатить все непогашенные счета по местным налогам за один сеанс. Каждый счёт отображается отдельно с суммой и сроком оплаты.
В чём разница между налогом на имущество (재산세) и налогом на комплексную недвижимость (종합부동산세)?
Налог на имущество (재산세) — местный налог, который платит каждый владелец недвижимости в Корее, независимо от её стоимости. Налог на комплексную недвижимость (종합부동산세) — федеральный налог, который NTS начисляет только когда суммарная публичная цена жилья превышает высокий порог (в настоящее время — 900 млн вон для большинства физических лиц). Оба налога рассчитываются по состоянию на 1 июня каждого года, но налог на имущество платится в июле и сентябре, а налог на комплексную недвижимость — в декабре.