ISA sa Korea: Gabay para sa mga Dayuhang Residente sa Individual Savings Account

Ang bawat Korean adult ay may access sa isang Individual Savings Account (개인종합자산관리계좌, ISA). Ang mga dayuhang residente na kwalipikado bilang Korean tax residents ay maaari ring magbukas ng isa, at ang mga patakaran ay kapareho. Sinasaklaw ng gabay na ito ang operational na bahagi: kung aling subtype ang pipiliin, kung ano talaga ang ibig sabihin ng 3-taong palugit para sa isang taong maaaring umalis sa Korea, kung ano ang maaaring ipuhunan, paano magbukas ng isa sa isang brokerage, at isang dalawang bahaging tax-planning play sa petsa ng pagkahinog na karamihan sa mga dayuhang residente ay hindi naririnig.

Para sa mga pangunahing kaalaman sa pagiging karapat-dapat, ang 183-day residency gate, at kung paano akma ang ISA sa kabuuang larawan ng personal finance, basahin muna ang hub guide sa personal finance accounts para sa mga dayuhang residente.

Ang paglilinaw sa flat-rate: ito ang isang account na hindi naaapektuhan ng trap

Kung nabasa na ninyo ang hub guide, alam na ninyo ang tungkol sa flat-rate trap: ang mga dayuhang manggagawa na pumili ng 19% flat income tax rate (조세특례제한법 제18조의2) ay nawawalan ng lahat ng IRP at pension savings tax credits. Zero, hindi basta nabawasan.

Naiiba ang ISA. Basahin ito nang malinaw bago magpatuloy.

Ang benepisyo sa buwis ng ISA ay hindi isang contribution credit (세액공제). Ito ay isang tax exemption at bawas na rate sa mga kita sa loob ng wrapper: ang mga kita na hanggang ₩2M o ₩4M ay tax-free, at ang mga kita na higit sa limitasyong iyon ay binubuwisan sa 9.9% sa halip na 15.4%. Ito ay tinatawag na 비과세/분리과세 treatment.

Pinapatay ng flat-rate trap ang mga credits. Hindi nito pinapatay ang gain-side tax treatment. Ang isang dayuhang manggagawa na nasa 19% flat rate ay maaaring magbukas ng ISA at matanggap ang buong ₩2M o ₩4M na tax-free gain exemption at ang 9.9% na discounted rate sa natitira. Ang flat rate ay walang kaugnayan sa mga benepisyo ng ISA.

Kung nasa flat rate kayo at nilalaktawan ang ISA sa pag-aakalang nalalapat ang trap dito: hindi ito nalalapat dito.

Kung bakit sulit buksan ang ISA

Iniipon ng ISA ang tatlong benepisyo sa isang wrapper:

Gain netting (손익통산). Ang lahat ng posisyon sa loob ng account ay ine-net laban sa isa't isa bago mag-buwis. Ang ₩5M na kita sa isang ETF at ₩3M na pagkalugi sa isa pa ay nagiging ₩2M net gain, hindi dalawang hiwalay na taxable events.

Tax-free floor. Para sa general type (일반형), ang unang ₩2,000,000 ng net gains bawat 3-taong holding period ay ganap na tax-free. Para sa low-income type (서민형), ang floor ay ₩4,000,000 (noong Mayo 2026, ayon sa FSC ISA Q&A at Mirae Asset ISA eligibility page).

Bawas na rate sa natitira. Ang net gains na higit sa tax-free floor ay binubuwisan sa 9.9% (9% national kasama ang 0.9% local), kumpara sa standard na 15.4% financial income rate. Ine-net ng mga pinagkukunan ang mga kita laban sa mga pagkalugi bago ilapat ang kalkulasyong ito.

Nalalapat ang ₩20M na taunang contribution cap at ₩100M na cumulative cap (noong Mayo 2026, i-verify sa FSC). Ang iminungkahing pagtaas sa ₩40M na taunang cap ay hindi pa naipapasa ng National Assembly.

Ang hindi nagagamit na taunang contribution capacity ay inililipat sa susunod na taon. Kung nag-ambag kayo ng ₩10M sa unang taon at ₩20M sa ikalawang taon, maaari kayong mag-ambag ng hanggang ₩30M sa ikatlong taon, alinsunod sa ₩100M na lifetime ceiling.

Kung aling uri kayo: 일반형 kumpara sa 서민형

Karamihan sa mga dayuhang residente ay magbubukas ng general type (일반형). Kung ang inyong kita sa nakaraang taon ay nasa ibaba ng low-income threshold, mas mainam ang low-income type (서민형): ang tax-free limit ay dodoblehin mula ₩2M hanggang ₩4M.

Ang income thresholds para sa 서민형

Ang sinusukat na taon ng kita ay ang nakaraang kalendaryo na taon. Kung nag-e-enroll kayo noong 2026, tinitignan ng NTS ang inyong kita noong 2025. Pinagkukunan: KB Think ISA 서민형 guide.

Para mag-enroll bilang 서민형, kailangan ninyo ng isang tiyak na dokumento mula sa National Tax Service Hometax: isang income verification certificate (소득확인증명서) na inilabas para sa layunin ng enrollment sa individual savings account (개인종합자산관리계좌 가입용). Ipresenta ito sa brokerage kapag nagbubukas. Ang paglipat mula sa 일반형 patungo sa 서민형 pagkatapos magbukas ay nangangailangan ng pagbisita sa branch, hindi sa app. Ang paglipat mula sa 서민형 patungo sa 일반형 ay awtomatiko kung ang taunang tsek ng NTS ay natuklasang lumampas ang inyong kita sa threshold.

Kung lumagpas ang inyong kita sa threshold sa kalaunan, nagpapadala ang NTS ng ineligibility notice (부적격 통보) sa inyong brokerage at ang account ay nagko-convert sa 일반형. Kinakailangan ang brokerage na ipaalam ito sa inyo sa loob ng 14 na araw mula sa pagtanggap ng notice. Kung naniniwala kayong mali ang klasipikasyon, maaari kayong mag-file ng objection (이의신청) sa inyong lokal na tax office; kung kinukumpirma ng NTS ang pagiging karapat-dapat sa 서민형 sa pag-review, ang account ay babalik sa 서민형.

Ang ikatlong subtype, ang farmer and fisherman type (농어민형), ay nangangailangan ng parehong kwalipikadong kita at dokumentadong trabaho sa agrikultura o pangingisda. Ito ay epektibong hindi available para sa karaniwang dayuhang residente. Itinuturing ng gabay na ito na wala sa saklaw ito.

Tatlong ISA account structures: alin ang gagamitin

Ang subtype (일반형 kumpara sa 서민형) ay tungkol sa income qualification. Ang account structure ay isang hiwalay na pagpili tungkol sa kung paano pinamamahalaan ang account. Mayroong tatlong opsyon. Pinagkukunan: KB Think ISA account types guide.

Ang brokerage type (중개형) ang account para sa karamihan ng mga dayuhang residente na gustong mag-invest. Ito ang tanging structure na nagpapahintulot ng direktang Korean stock at ETF investment, at wala itong management fee. Noong Oktubre 2024, ang mga 중개형 account ay humawak ng 54% ng kabuuang ISA assets at 83% ng lahat ng ISA accounts, ayon sa FNTIMES.

Ang 중개형 ay inaalok lamang ng mga securities brokerages, hindi ng mga bangko. Kung gusto ninyo ng direktang exposure sa stocks, magbukas kayo ng 중개형 sa isang brokerage.

Ang trust type (신탁형) ay kapaki-pakinabang kung gusto ninyong ang mga produktong bank deposit ay mabalot sa loob ng tax shelter ng ISA. Ang mga bangko ang namamahagi ng uri na ito.

Ang discretionary type (일임형) ay hands-off: ang kumpanya ang namamahala ng model portfolio. Mas mataas ang mga bayad at nawawala ang inyong kontrol.

Kung ano talaga ang maaaring hawakan sa loob ng isang brokerage type na ISA

Ang Korea Investment and Securities 중개형 ISA product page ay nagdodokumento ng listahan ng mga pinapanahon na produkto. Kung ano ang maaaring ilagay sa loob:

Pinapayagan:

• Korean-listed stocks (국내상장 주식): direktang stock investment na idinagdag sa 2021 reform
• Korean-listed ETFs, kabilang ang mga funds na sumusubaybay sa overseas indices (hal., KODEX 미국S&P500, TIGER 나스닥100)
• Korean bonds (국내채권): karamihan ng mga uri; hindi kasama ang private placement, convertibles, at ilang structured products
• Derivative-linked securities (파생결합증권): ELS, ELB, DLS, DLB, ETN
• Korean-listed REITs (리츠)
• Repurchase agreements (RP)
• Cash na hawak sa loob ng account

Hindi pinapayagan:

• Overseas-listed stocks nang direkta (walang Apple sa NASDAQ, walang SPY sa NYSE)
• Overseas-listed ETFs (walang Vanguard, walang iShares sa pamamagitan ng mga dayuhang palitan)
• Bank savings deposits o fixed-term deposits (pinapayagan lamang sa 신탁형, hindi sa 중개형)

Hindi sigurado: Leveraged at inverse ETFs. Nagkakasalungatan ang mga pinagkukunan tungkol sa kung pinapayagan ang mga ito sa loob ng 중개형 na ISA. Kumpirmahin nang direkta sa inyong piniling brokerage bago mag-invest sa anumang leveraged o inverse na produkto sa loob ng account.

Para sa foreign index exposure, ang praktikal na landas ay ang Korean-listed ETFs na sumusubaybay sa overseas indices. Ang KODEX 미국S&P500 at TIGER 나스닥100 ay dalawang karaniwang ginagamit na halimbawa. Ang mga ito ay mga produktong nakalista sa Korean exchange at ganap na pinapayagan sa loob ng ISA wrapper.

Ang 3-taong palugit: kung ano ang ibig sabihin nito at kung kailan hindi ito nalalapat

Ang ISA ay nangangailangan ng 3-taong holding period (의무가입기간) bago mag-vest ang mga benepisyo sa buwis. Ang palugit ay nagsisimula mula sa kalendaryo na taon na binuksan ninyo ang account: ang account na binuksan sa anumang punto noong 2024 ay binibilang ang 2024 bilang taon isa, 2025 bilang taon dalawa, at 2026 bilang taon tatlo. Ang tax-free treatment ay nalalapat mula sa unang araw ng 2027.

Tandaan: ang calendar-year counting mechanism ay pare-parehong inilarawan sa mga pinagkukunan ng brokerage ngunit dapat kumpirmahin laban sa buong teksto ng 조세특례제한법 제91조의18 bago maglathala ng anumang mga desisyon batay sa eksaktong petsa ng pagsisimula.

Kung ano ang maaari ninyong gawin bago mag-3 taon nang walang parusa: Mag-withdraw ng inyong orihinal na principal (납입원금). Kung nagdeposito kayo ng ₩20M at lumago ang account sa ₩25M, maaari kayong mag-withdraw ng hanggang ₩20M anumang oras. Hindi nito nire-restart ang palugit o nag-trigger ng early termination. Tandaan na ang na-withdraw na principal ay nagbabawas ng inyong contribution room para sa taon na inalis ito.

Kung ano ang hindi ninyo maaaring gawin bago mag-3 taon nang walang kahihinatnan: Mag-withdraw ng mga kita. Ang mga kita ay nananatili sa loob ng wrapper hanggang sa petsa ng pagkahinog o pagpapatigil.

Kung maaga kayong nagsara (standard termination): Ang lahat ng kita ay muling bibuwisan sa standard na 15.4% financial income rate. Ang ₩2M / ₩4M na tax-free floor at ang 9.9% na bawas na rate ay hindi nalalapat. Ang anumang benepisyo sa buwis na dati nang inilapat sa account ay ibabalik (추징). Walang hiwalay na multa ng gobyerno; ang gastos ay pagkawala ng benepisyo, hindi isang parusa na nakalagay sa itaas ng normal na rates. Pinagkukunan: KB Kookmin Bank ISA early termination page.

Espesyal na maagang pagpapatigil: kapag winawaglit ang 3-taong palugit

Sa ilalim ng 조세특례제한법 제91조의18 at ng Enforcement Decree (시행령) 제93조의4 제12항, ang pagsasara bago mag-3 taon para sa alinman sa mga sumusunod na dahilan ay itinuturing na parang naabot na ng account ang petsa ng pagkahinog. Ganap na nananatili ang benepisyo sa buwis.

Dalawang dahilan ang walang kondisyon. Ang natitirang lima ay nangangailangan na ang nag-trigger na kaganapan ay naganap sa loob ng 6 na buwan bago ang petsa ng pagsasara.

Para sa mga dayuhang residente na nagpaplano na umalis sa Korea, ang overseas emigration (해외이주) na dahilan ang may kaugnayan. Magsasara kayo sa isang branch at magpepresenta ng emigration documentation. Ang tiyak na dokumento na kinakailangan ay maaaring mag-iba ayon sa institusyon: kumpirmahin sa inyong provider bago ang inyong petsa ng pag-alis. Ang mga pinanaliksikang sanggunian ay tumutukoy sa isang 해외이주신고 확인서, ngunit ang eksaktong form ay dapat direktang i-verify sa inyong brokerage.

Ang kapansanan at terminal na karamdaman ay hindi nakalista bilang mga hiwalay na dahilan. Ang matagal na pagkaospital o paggamot na tumatagal ng 3 o higit pang buwan ang pinaka-malapit na kategorya at malamang na sinasaklaw ang mga sitwasyong ito.

Ang alalahanin sa 3-taong palugit ay totoo, ngunit ang overseas emigration exception ay nangangahulugan na sulit buksan ang ISA kahit para sa mga dayuhang residente na hindi sigurado kung gaano katagal sila mananatili sa Korea.

Taunang contributions: caps, carry-forward, at ang iminungkahing pagtaas

Ang kasalukuyang taunang cap ay ₩20,000,000 (noong Mayo 2026, ayon sa FSC ISA Q&A). Ang cumulative cap sa lahat ng ISA accounts sa buong buhay ninyo ay ₩100,000,000.

Ang hindi nagagamit na taunang contribution capacity ay inililipat sa unahan. Kung nag-deposito kayo ng ₩5M lamang noong 2024, ang hindi nagamit na ₩15M mula sa taong iyon ay idadagdag sa inyong 2025 capacity (sa kabuuang ₩35M sa halimbawang iyon), hanggang sa ₩100M na lifetime ceiling.

Ang iminungkahing pagtaas sa ₩40M na taunang at ₩200M na cumulative, na inihayag ng FSC noong Enero 2024, ay hindi pa naipapasa ng National Assembly noong Mayo 2026. Natigil ang bill sa panahon ng pulitikal na kaguluhan sa huling bahagi ng 2024 at simula ng 2025. Suriin ang FSC announcements page bago gumawa ng mga plano sa contribution batay sa mga iminungkahing numero.

Pagbubukas ng ISA bilang isang dayuhang residente: mga tala sa provider

Ang lahat ng provider ay nangangailangan ng parehong baseline na mga dokumento: isang valid na Alien Registration Card (외국인등록증, ARC), inyong passport, isang Korean postpaid mobile phone number, at isang linked Korean bank account.

Ang talahanayan sa ibaba ay sumasalamin sa kung ano ang napatunayang available mula sa mga mapagkakatiwalaang pinagkukunan noong Mayo 2026. Ang mga patakaran ng brokerage sa pagbubukas ng account para sa mga dayuhang residente ay nagbabago. Kumpirmahin nang direkta sa provider bago subukan ang online opening.

Para sa isang dayuhang residente na gustong maiwasan ang pagbisita sa branch, ang Toss app route (na nag-e-enroll sa pamamagitan ng Korea Investment) ang pinaka-sinasambit na online na landas sa mga third-party na gabay; kumpirmahin ang kasalukuyang ARC-holder flow sa provider bago magtiwala dito. Para sa isang branch na landas, ang Mirae Asset, Samsung, at Kiwoom ang pinaka-malinaw na dokumentadong mga opsyon para sa mga dayuhang residente.

Paglipat ng inyong ISA sa pagitan ng mga provider

Maaari ninyong ilipat ang inyong ISA mula sa isang provider patungo sa isa pa nang hindi sinisira ang 3-taong palugit. Ang pormal na mekanismo ay isang account transfer (계좌이전).

Simulan ang transfer sa receiving institution, hindi sa departing one. Ang receiving brokerage ang humahawak ng kahilingan. Ang orihinal na petsa ng pagbubukas ay nananatiling simula ng palugit, at ang natitirang holding period ay nagpapatuloy nang walang pagbabago. Ang transferred balance ay hindi binibilang bilang bagong contribution laban sa taunang ₩20M cap. Pinagkukunan: FSC ISA Q&A.

Walang nakumpirmahan na limitasyon kung gaano karaming beses kayo maaaring maglipat bawat taon, ngunit suriin sa receiving institution ang anumang administrative waiting periods.

Isang kapaki-pakinabang na aplikasyon: kung nagbukas kayo ng trust type (신탁형) sa isang bangko at nais na lumipat sa isang brokerage type (중개형), magagawa ninyo ito sa pamamagitan ng transfer mechanism. Tahasang inilarawan ng FSC guidance ito bilang isang valid na use case.

Ang mga asset ay karaniwang kailangang i-liquidate sa cash para sa transfer. Kung ang in-kind na transfer ng mga tiyak na securities sa pagitan ng mga compatible na brokerage ay posible ay hindi nakumpirmahan sa mga available na pangunahing pinagkukunan. Ituring ang default bilang liquidation.

Panuntunan ng isa lang na ISA nang sabay: hindi ninyo maaaring hawakan ang dalawang aktibong ISA accounts nang sabay sa iba't ibang provider. Ang transfer system ang mekanismo para sa paglipat ng isang aktibong account.

Ang maturity play: ISA sa pension sa loob ng 60 araw

Ito ang pinaka-mataas na halaga ng ISA move na karamihan sa mga dayuhang residente ay nalalaktawan.

Kapag nag-mature ang inyong ISA (pagkatapos ng minimum na 3 taon), mayroon kayong tatlong opsyon: isara at kunin ang cash, palagpasin ang account para patuloy na mag-ipon, o ilipat ang balanse sa isang pension savings account (연금저축) o IRP.

Ang pension transfer ay nagbibigay ng karagdagang tax credit: 10% ng halaga ng inilipat, limitado sa ₩3,000,000 bawat taon. Para ma-claim ang maximum na ₩3M na credit, kailangan ninyong maglipat ng hindi bababa sa ₩30M. Pinagkukunan: Mirae Asset ISA-to-pension transfer page.

Ang deadline ay mahigpit: ang transfer ay dapat mangyari sa loob ng 60 araw mula sa inyong petsa ng pagkahinog ng ISA. Ang palugit ay nagmumula sa orihinal na petsa ng pagkahinog, hindi mula sa petsa na talagang isinara ninyo ang account. Kung nagpapatuloy ang account pagkatapos ng petsa ng pagkahinog bago kayo magsara, ang 60-araw na palugit ay nagsimula nang tumatakbo. Pagkatapos ng 60 araw, ang transfer ay itinuturing na isang regular na cash deposit nang walang karagdagang credit.

Ang halaga ng inilipat ay hindi binibilang sa standard na ₩18M na taunang pension contribution cap. Maaari ninyong ilipat ang buong ISA balance anuman ang naambag na ninyo sa mga pension accounts sa taong iyon.

Ang karagdagang credit ay nag-iistaks sa itaas ng inyong regular na pension account deductions. Sa teorya, ang isang manggagawa na pinala-maximize ang ₩9M na pinagsanib na IRP at pension savings deduction at naglipat din ng ₩30M mula sa isang matured na ISA ay maaaring mag-claim ng hanggang ₩12M bilang pinagsanib na deduction cap, kung saan ang aktwal na tax saving ay nagbabago ayon sa income tier (ang standard na credit rate ay 13.2% o 16.5%).

Mahalagang paalala para sa mga dayuhang manggagawa na nasa 19% flat rate: ang ISA-to-pension transfer credit ay mekanikal na isang contribution-side tax credit sa pension contributions. Sa ilalim ng parehong forfeiture clause na nag-aaalis ng IRP at 연금저축 credits para sa mga flat-rate filers, ang transfer credit na ito ay malamang na gagawin ding zero. Ang gain-side benefits ng ISA (ang ₩2M / ₩4M na tax-free floor at 9.9% rate) ay nananatiling buo anuman ang flat rate; ang transfer credit ay hindi. Kumpirmahin sa isang Korean tax accountant (세무사) bago magtiwala sa credit na ito kung pinili ninyo ang 19% flat rate.

Pagkatapos maglipat, maaari kayong agad na magbukas ng bagong ISA. Ang bagong account ay nagsisimula ng sariwa sa 3-taong palugit at sariwa sa ₩20M na taunang at ₩100M na cumulative limit. Ang kasaysayan ng contribution ng nakaraang account ay hindi inililipat.

Pag-alis sa Korea: paano maayos na isara ang inyong ISA

Kung aalis kayo sa Korea na may bukas na ISA, ang inyong mga opsyon ay:

Pinakamainam na resulta: isara habang 거주자 pa rin na may 3+ taon na hawak. Nalalapat ang normal na tax-free treatment sa mga kita sa loob ng exempt na limitasyon, at 9.9% sa natitira. Walang mga parusa.

Aalis bago mag-3 taon: gamitin ang 해외이주 clause. Ang overseas emigration (해외이주) ay isang kinikilalang espesyal na dahilan para sa maagang pagpapatigil. Magpresenta ng emigration documentation sa inyong brokerage branch. Ang benepisyo sa buwis ay ganap na nananatili at ang account ay itinuturing na naabot na ang petsa ng pagkahinog. Ang pagbisita sa branch ay karaniwang kinakailangan para sa prosesong ito. Ang tiyak na dokumentasyon ay mag-iiba ayon sa institusyon; kumpirmahin ang mga kinakailangan bago ang inyong petsa ng pag-alis.

Maikling checklist para sa pagbisita sa branch:

• Valid na ARC (외국인등록증)
• Passport
• Overseas emigration documentation (kumpirmahin ang eksaktong form na kinakailangan sa inyong provider nang maaga)
• Mga detalye ng pag-alis kung hiniling

Huwag hayaang mag-convert ang inyong ISA sa isang 비거주자-status account habang nasa Korea pa kayo at sinusubukang isara ito. Kung magiging non-resident kayo bago magsara, ang tax-free exemption ay mawawala at ang standard na financial income tax rates ay nalalapat sa inyong mga kita. Isara ito habang ikaw ay naka-classify pa bilang isang 거주자.

---

FAQ

Nasa 19% flat tax rate po ako. Dapat pa rin bang magbukas ng ISA?

Oo po. Ang flat-rate trap ay nagtatanggal lamang ng tax credits sa IRP at pension savings contributions. Naiiba ang ISA: ang benepisyo nito ay isang tax exemption o bawas na flat tax sa mga kita sa loob ng wrapper, hindi isang contribution credit. Ang isang dayuhang manggagawa na nasa 19% flat rate ay maaaring magbukas ng ISA at matanggap ang buong ₩2M o ₩4M na tax-free gain exemption at ang 9.9% rate sa sobrang kita. Ito ay isa sa ilang tax-advantaged na kagamitan na hindi kinakansela ng flat rate.

Maaari ba akong magpanatili ng US stocks tulad ng Apple sa loob ng aking ISA?

Hindi po. Hindi kayo maaaring magpanatili ng mga overseas-listed securities nang direkta sa loob ng ISA. Ang ISA wrapper ay limitado sa mga Korean-listed na produkto. Gayunpaman, maaari kayong makakuha ng exposure sa mga overseas indices sa pamamagitan ng pagpapanatili ng Korean-listed ETFs na sumusubaybay sa mga dayuhang benchmarks, halimbawa KODEX 미국S&P500 (sumusubaybay sa S&P 500) o TIGER 나스닥100 (sumusubaybay sa Nasdaq 100). Ang mga ETF na ito ay nakalista sa Korean Stock Exchange at ganap na pinapayagan sa loob ng ISA.

Maaaring aalis ako sa Korea sa loob ng 18 buwan. Sulit pa bang magbukas ng ISA?

Malamang na oo po. Ang overseas emigration (해외이주) ay isang legal na kinikilalang espesyal na dahilan para sa maagang pagpapatigil sa ilalim ng 조세특례제한법 제91조의18. Kung isasara ninyo ang inyong ISA sa ilalim ng clause na ito bago mag-3 taon, ang benepisyo sa buwis ay ganap na nananatili: itinuturing itong parang naabot na ng account ang petsa ng pagkahinog. Hindi ninyo mawawala ang inyong tax-free gains dahil lang umalis kayo bago mag-taon 3. Magdala ng overseas emigration documentation sa inyong brokerage branch kapag nagsara kayo.

Paano kung lalampas ang aking kita sa threshold ng 서민형 sa kalaunan?

Tinatasa ng NTS ang lahat ng low-income type (서민형) na ISA holders taun-taon. Kung ang inyong kita sa nakaraang taon ay lumampas sa ₩50M na employment income o ₩38M na comprehensive income, nagpapadala ang NTS ng ineligibility notice (부적격 통보) sa inyong brokerage at ang account ay nagko-convert sa general type (일반형). Kinakailangan ang brokerage na ipaalam ito sa inyo sa loob ng 14 na araw mula sa pagtanggap ng notice. Kung naniniwala kayong mali ang klasipikasyon, maaari kayong mag-file ng objection (이의신청) sa inyong lokal na tax office. Ang pagkakaiba ng tax-free benefit sa pagitan ng dalawang uri sa panahon na maling na-classify kayo ay sasailalim sa reclaim.

Maaari ba akong magkaroon ng ISA sa dalawang magkaibang provider nang sabay-sabay?

Hindi po. Isa lang po ang ISA account na maaari ninyong hawakan nang sabay sa lahat ng financial institutions. Kung gusto ninyong ilipat ang inyong ISA mula sa isang provider patungo sa isa pa, gamitin ang formal na account transfer (계좌이전) mechanism. Ang pagsisimula ng transfer sa receiving institution ay naglilipat ng inyong account nang hindi sinisira ang 3-taong palugit at nang hindi nag-trigger ng early termination penalties.

Ano ang mga kondisyon ng ISA-to-pension transfer?

Ang mga pangunahing kondisyon: ang transfer ay dapat mangyari sa loob ng 60 araw mula sa petsa ng pagkahinog ng inyong ISA, at kailangan ninyong maglipat ng hindi bababa sa ₩30M upang ma-claim ang maximum na ₩3M na karagdagang tax credit. Ang palugit ay nagmumula sa orihinal na petsa ng pagkahinog, hindi mula sa araw na talagang isinara ninyo ang account. Kung palampasin ninyo ang 60-araw na palugit, ang transfer ay ibibilang bilang regular na pension deposit nang walang karagdagang credit. Ang karagdagang credit ay independyente sa flat-rate trap, bagaman kumpirmahin ang eksaktong interaksyon sa isang Korean tax accountant (세무사) para sa inyong sitwasyon.

Maipapasa kaya ang ₩40M na taunang contribution cap ngayong taon?

Hindi pa po sigurado. Inihayag ng gobyerno ang isang panukala para itaas ang taunang cap sa ₩40M noong Enero 2024. Noong Mayo 2026, hindi pa naipapasa ng National Assembly ang bill. Natigil ito sa panahon ng pulitikal na kaguluhan sa huling bahagi ng 2024 at simula ng 2025. Ang kasalukuyang cap ay nananatiling ₩20M bawat taon at ₩100M cumulative. Suriin ang FSC announcements page para sa mga update bago gumawa ng mga desisyon sa contribution batay sa mga iminungkahing numero.

@misc{seoulstart-isa-foreign-residents-korea,
  author = {{Seoulstart Editorial Team}},
  title = {{ISA sa Korea: Gabay para sa mga Dayuhang Residente sa Individual Savings Account}},
  year = {2026},
  publisher = {Seoulstart},
  url = {https://seoulstart.com/fil/guides/isa-foreign-residents-korea},
  note = {Last updated Mayo 25, 2026}
}