免費工具
韓國個人所得稅計算器
輸入稅前工資,查看扣除所得稅、國民養老金(NPS)、健康保險(NHI)和僱傭保險後的實發工資。
實得工資計算器
輸入稅前工資，查看扣除稅款、養老金和醫療保險後的韓國實發工資。
基於韓國現行在職人員稅率。標準模式僅計算標準扣除項。19% 統一稅率為外籍員工的有限期選項。請向韓國稅務顧問確認當前適用條件。NPS 和 NHI 僅為員工承擔部分。僅供參考。
韓國工資中會扣除哪些項目
韓國員工每月需繳納四項強制性扣款。你的僱主會代扣代繳,因此你帳戶收到的金額就是稅後淨額。
所得稅(소득세)與地方所得稅(지방소득세)
韓國採用累進所得稅制度。隨著收入增加,每多賺一韓元所適用的稅率也會上升。目前的稅率區間為最低收入的 6% 至超過 10 億韓元收入的 45%。此外,還會加徵所得稅 10% 的地方所得稅。
稅款並非直接按稅前工資徵收。首先會扣除一筆較為可觀的工薪所得扣除(근로소득공제)。該扣除比例從低收入者的 70% 逐步遞減至高收入者的 2%,上限為 2,000 萬韓元。此外還會扣除基本人身免稅額 150 萬韓元。扣除後的金額即為應稅所得。
國民養老金(NPS,국민연금)
自 2026 年起,你和僱主各按標準月度收入的 4.75% 繳納,合計為 9.5%(作為養老金改革的一部分,由原先的 9% 上調)。你的繳費設有上限:用於養老金計算的最高標準月度收入為 6,370,000 韓元(2025 年 7 月至 2026 年 6 月),因此無論工資多高,你每月最多繳納 302,575 韓元。
如果你的母國與韓國沒有養老金協議,或你來自允許一次性退款的協議國,你在離開韓國時可全額申請退還養老金。請在 NPS 官網查詢你所在國家的協議情況。
國民健康保險(NHI,건강보험)
自 2026 年起,國民健康保險合併費率為標準月度收入的 7.19%。你和僱主平均分擔,因此你需繳納 3.595%。此外,長期護理保險(장기요양보험)會按健康保險費的 13.14% 額外徵收,使你的實際負擔約為工資的 4.07%。
僱傭保險(고용보험)
員工按稅前工資的 0.9% 繳納。該保險用於支付失業補助與職業培訓項目。
外籍員工單一稅率(외국인 단일세율)
在韓外籍員工可以選擇以稅前工資的 19% 單一所得稅率代替標準的累進稅率。選擇單一稅率時,不再適用工薪所得扣除。該 19% 直接按稅前工資徵收,但對於累進稅率超過 19% 的高收入者而言,通常仍更划算。
地方所得稅(所得稅的 10%)仍然適用,因此合併的實際所得稅率為稅前工資的 20.9%。兩種方式下的社會保險繳費(國民養老金、國民健康保險、僱傭保險)相同。
單一稅率選項僅在你在韓首次就業起的固定期限內可用。合格期限和條件隨時間有所調整,選擇該方式之前請諮詢韓國註冊稅務師或國稅廳(NTS),確認當前規則。